Împrumuturile de bani între membri aceleiași familii sau între prieteni sunt o practică obișnuită în România, însă puțini se gândesc la implicațiile fiscale ale acestor transferuri. In lipsa unor documente justificative, astfel de sume pot atrage atenția Agenției Naționale de Administrare Fiscală. Pentru ANAF, relația de rudenie sau de prietenie contează mai puțin. Important este ca persoana care primește banii să poată demonstra proveniența acestora. În cazul unor sume mari, al transferurilor repetate sau al unor achiziții importante, precum locuințe sau autoturisme, Fiscul poate solicita documente justificative. Autoritățile fiscale au intensificat în ultimii ani verificările privind veniturile persoanelor fizice. Orice sumă care intră într-un cont bancar și nu este justificată printr-un contract de împrumut sau de donație poate fi considerată venit nedeclarat, situație care atrage impozite, penalități și dobânzi. Specialiștii recomandă ca împrumuturile sau donațiile între rude și prieteni să fie consemnate în scris, prin documente clare, care să precizeze natura sumei și condițiile transferului, pentru a evita problemele în cazul unui control ANAF.
